Hvornår kan du trække moms fra – og hvornår ikke?

Moms kan virke som et simpelt regnestykke – men i praksis er det et af de områder, hvor mange virksomheder begår fejl.
At vide hvornår du må trække moms fra, og hvornår du ikke må, er afgørende for at undgå problemer med Skattestyrelsen og sikre, at du får de fradrag, du har ret til.

En erfaren bogholder på Christianshavn kan hjælpe dig med at navigere i momsreglerne, så du hverken betaler for meget eller for lidt.
I denne artikel gennemgår vi de vigtigste regler for momsfradrag, de typiske fejl – og hvordan du kan bruge bogholderen som din bedste sparringspartner.

Hvad betyder momsfradrag egentlig?

Når du som virksomhed betaler moms af dine køb, kan du ofte trække momsen fra i dit regnskab – det kaldes momsfradrag.
Du får altså refunderet momsen på de udgifter, der bruges i din erhvervsmæssige drift.

Eksempel:
Køber du kontorartikler for 1.000 kr. + 25 % moms (1.250 kr. i alt), kan du trække de 250 kr. i moms fra, så den reelle udgift bliver 1.000 kr.

Men – og det er vigtigt – du må kun trække moms fra på udgifter, der bruges erhvervsmæssigt.
Privat forbrug, repræsentation og visse ydelser er undtaget.

Typiske situationer hvor du må trække moms fra

Der er mange udgifter, hvor momsfradrag er fuldt ud tilladt. Her er nogle af de mest almindelige eksempler, som din bogholder kan hjælpe dig med at holde styr på:

Indkøb til virksomhedens drift

Alt, hvad du bruger direkte til virksomhedens drift – fx varer, materialer, kontorudstyr, printere og software – giver ret til momsfradrag.

Kontorartikler og udstyr

Kuglepenne, notesbøger, printerpapir, møbler og computere til erhvervsbrug kan fratrækkes fuldt ud.

Telefon og internet

Hvis abonnementet bruges til erhverv, kan momsen trækkes fra. Ved blandet brug (privat/erhverv) skal momsen fordeles efter brug.

Lønmodtagerudgifter

Har du ansatte, kan du trække moms fra på f.eks. arbejdstøj (hvis det er erhvervsmæssigt nødvendigt), arbejdsredskaber og kurser.

Bil og transport

Hvis bilen bruges udelukkende til erhverv, er der fuldt momsfradrag. Ved blandet brug – fx hvis bilen bruges privat – er fradraget kun delvist.

Hvornår du ikke må trække moms fra

Der findes også en række udgifter, hvor momsfradrag ikke er tilladt – selvom de bruges i forbindelse med arbejdet.

Typiske eksempler er:

• Repræsentation: Måltider med kunder, gaver eller vin ved møder giver som udgangspunkt ikke momsfradrag.

• Hotel og restaurationsydelser: Kun moms på morgenmad i forbindelse med overnatning kan delvist fratrækkes.

• Privat forbrug: Udgifter til privat brug kan aldrig trækkes fra – heller ikke delvist, medmindre du kan dokumentere erhvervsmæssig andel.

• Personbiler: Der gives kun fradrag for moms, hvis bilen udelukkende anvendes erhvervsmæssigt og registreres som firmabil.

Disse regler kan virke tekniske, men en bogholder sikrer, at alt bliver håndteret korrekt – og at du ikke overser fradragsmuligheder, du faktisk har ret til.

Hvordan bogholderen sikrer korrekt momsafregning

Momsafregning handler ikke kun om at indberette tallene – det handler om at dokumentere og bogføre korrekt fra starten.
En bogholder sørger for:

• At alle bilag registreres korrekt i regnskabet

• At udgifter opdeles mellem erhverv og privat

• At momsfradrag beregnes præcist og rettidigt

• At rapporter og momsangivelser stemmer med bogføringen

En lokal bogholder på Christianshavn kan endda hjælpe dig med at automatisere momsprocessen, så alt registreres løbende – og du undgår stress ved hver momsperiode.

Eksempler fra små virksomheder på Christianshavn

En lokal frisør på Christianshavn fik hjælp af en bogholder til at gennemgå sine udgifter. Det viste sig, at hun ikke trak moms fra på sine leverandørkøb – en simpel fejl, der kostede hende over 10.000 kr. årligt.

En anden virksomhed, en lille webshop, havde derimod trukket moms fra på udgifter til privat mobil og transport. Efter bogholderens gennemgang blev regnskabet rettet, og virksomheden undgik en bøde ved næste kontrol.

Disse eksempler viser, at korrekt momsbehandling ikke blot handler om lovlydighed – men også om at spare penge og undgå problemer.

Gode råd til at undgå fejl i momsfradrag

1. Gem altid dokumentation. Hver udgift skal kunne spores til et konkret køb, og bilaget skal indeholde momsbeløb.

2. Skil privat og erhverv ad. Brug separate konti og kort – det gør bogføringen langt lettere.

3. Hold dig opdateret. Momsregler ændrer sig jævnligt, især ved EU-handel.

4. Få professionel hjælp. En bogholder kender reglerne og sikrer, at du får det fulde fradrag – uden at krydse grænsen.

Få overblik og undgå momsproblemer

Moms er en naturlig del af at drive virksomhed, men reglerne er komplekse.
Med en lokal bogholder på Christianshavn får du hjælp til at håndtere momsfradrag korrekt, udnytte dine rettigheder og undgå fejl, der kan blive dyre.

Hos Finara kan du nemt få op til tre tilbud på bogholderhjælp, der passer til din branche og virksomhedsstørrelse – gratis og uforpligtende.
Så er du sikker på, at momsen altid spiller – og at du kun betaler det, du skal.